Boletín Oficial de la Junta de Andalucía - Histórico del BOJA Boletín número 42 de 04/03/2021

En virtud de las facultades que me vienen atribuidas por el artículo 21 de la Ley 1/1988, de 17 de marzo, de la Cámara de Cuentas de Andalucía, y del acuerdo adoptado por el Pleno de esta Institución, en la sesión celebrada el 20 de enero de 2021,

RESUELVO

De conformidad con el art. 12 de la citada Ley 1/1988, ordenar la publicación del Informe de Fiscalización de los reintegros por subvenciones efectuados por la Junta de Andalucía, correspondientes al ejercicio 2017.

Sevilla, 25 de febrero de 2021.- El Presidente, Antonio M. López Hernández.

Fiscalización de los reintegros por subvenciones efectuados por la Junta de Andalucía. 2017

El Pleno de la Cámara de Cuentas de Andalucía, en su sesión celebrada el 20 de enero de 2021, con la asistencia de todos sus miembros, ha acordado aprobar el Informe de Fiscalización de los reintegros por subvenciones efectuados por la Junta de Andalucía, correspondientes al ejercicio 2017.

ÍNDICE

1. INTRODUCCIÓN

2. RESPONSABILIDAD DE LA JUNTA DE ANDALUCÍA EN RELACIÓN CON LOS REINTEGROS EFECTUADOS

3. RESPONSABILIDAD DE LA CÁMARA DE CUENTAS DE ANDALUCÍA

4. OBJETIVOS Y ALCANCE

5. INFORME SOBRE LOS SISTEMAS Y PROCEDIMIENTOS DE GESTIÓN Y TRAMITACIÓN DE REINTEGROS DE SUBVENCIONES

5.1. Procedimiento administrativo en relación con los reintegros de subvenciones

5.1.1. Procedimientos derivados de la nulidad o anulabilidad del acuerdo de concesión de la subvención

5.1.2. Procedimientos que tienen su origen en la concurrencia de alguna de las causas del artículo 37 LGS

5.1.3. Competencias para la gestión y recaudación de los derechos

5.1.4. Desarrollos normativos en materia de seguimiento y coordinación en la gestión de los reintegros

5.2. Grado de recaudación de los derechos liquidados por reintegros de subvenciones

5.3. Control por la Intervención General de la Junta de Andalucía

5.3.1. Control previo y control financiero en materia de reintegros

5.3.2. Informes sobre reintegros propuestos por la IGJA

5.4. Efecto en la tramitación de los reintegros de las deficiencias en los procedimientos de concesión y justificación de subvenciones

5.4.1. Deficiencias en los procedimientos de concesión de las subvenciones

5.4.2. Deficiencias en la revisión de las justificaciones

5.4.3. Debilidades de control interno

5.5. Gestión de los reintegros a través del SUR

6. INFORME DE AUDITORÍA FINANCIERA

6.1. Fundamento de la opinión favorable con salvedades

6.1.1. Intereses de demora

6.1.2. Duplicidad en la liquidación de los derechos

6.1.3. Incorrecta aplicación de los principios contables públicos

6.1.4. Fallidos por insolvencia y procedimientos de derivación de responsabilidad

6.1.5. Conciliación de la información relativa a los reintegros

6.2. Opinión favorable con salvedades

6.3. Otras cuestiones que no han tenido efecto en la opinión

6.3.1. Reflejo contable de los reintegros en los saldos de libramientos pendientes de justificar

6.3.2. Provisiones de dudoso cobro

7. INFORME SOBRE CUMPLIMIENTO DE LEGALIDAD

7.1. Fundamentos de la opinión de cumplimiento con salvedades

7.1.1. Información sobre los reintegros en la Base de Datos de Subvenciones de la Junta de Andalucía (BDSJA)

7.1.2. Reintegros propuestos por la IGJA

7.1.3. Ejercicio de la potestad sancionadora

7.1.4. Convenio de colaboración con la Confederación Empresarial del Comercio de Andalucía (CECA)

7.1.5. Convenio de colaboración con UGT-Andalucía

7.1.6. Concesión de subvenciones por los Grupos de Desarrollo Pesquero

7.1.7. Falta de ejecución de aval del cumplimiento de obligaciones por parte del beneficiario

7.2. Opinión sobre cumplimiento de legalidad con salvedades

8. RECOMENDACIONES

9. APÉNDICES

Apéndice 9.1. Marco normativo

Apéndice 9.2. Metodología, selección de secciones presupuestarias y muestreo

Apéndice 9.3. Consejería de Agricultura, Pesca y Desarrollo Rural

Apéndice 9.4. Consejería de Empleo, Empresa y Comercio

Apéndice 9.5. Procedimientos de revisión de oficio de resoluciones dictadas por la Dirección General de Trabajo y Seguridad Social

Apéndice 9.6. Evolución de la gestión recaudatoria de los expedientes incluidos en la muestra fiscalizada

Apéndice 9.7. Informes de liquidación de SUR

Apéndice 9.8. Revisión de las justificaciones en el ámbito de la DGFPE

10. ANEXOS

11. ALEGACIONES PRESENTADAS Y TRATAMIENTO DE LAS MISMAS EN LOS SUPUESTOS QUE NO HAYAN SIDO ADMITIDAS O SE ADMITAN PARCIALMENTE

ABREVIATURAS Y SIGLAS

AD	Fase contable de gestión: Autorización y Disposición de Gastos
ADOP	Fase contable de gestión: Autorización, Disposición, Reconocimiento de la Obligación y Propuesta de Pago
ATRIAN	Agencia Tributaria de Andalucía
BDSJA	Base de datos de Subvenciones de la Junta de Andalucía
CAPDER	Consejería de Agricultura, Pesca y Desarrollo Rural
CEEC	Consejería de Empleo, Empresa y Comercio
CEDT	Consejería de Empleo y Desarrollo Tecnológico
CRP	Cuenta de Rentas Públicas
DGFPE	Dirección General de Formación Profesional y Empleo
FAGA	Fondo Andaluz de Garantía Agraria
GIRO	Gestión Integrada de Recursos Organizativos
IAJ	Instituto Andaluz de la Juventud
IAM	Instituto Andaluz de la Mujer
IGAE	Intervención General de la Administración del Estado
IGJA	Intervención General de la Junta de Andalucía
J	Documento contable de justificación de gastos
LGS	Ley 38/2003, de 17 de noviembre, General de Subvenciones
MAC	Marco de Apoyo Comunitario
OP	Fase contable de gestión: Reconocimiento de la Obligación y Propuesta de Pago
SAE	Servicio Andaluz de Empleo
SUR	Sistema Unificado de Recursos
TRLGHP	Decreto Legislativo 1/2010, de 2 de marzo, por el que se aprueba el Texto Refundido de la Ley General de la Hacienda Pública de la Junta de Andalucía
€	Euros
m€	Miles de euros
M€	Millones de euros

Descargar PDF