Cuenta General 2018
271 CUENTA GENERAL DE LA COMUNIDAD AUTÓNOMA DE ANDALUCÍA 2018 INSTITUTO DE ESTADÍSTICA Y CARTOGRAFÍA DE ANDALUCÍA. MEMORIA 17. Otras operaciones no presupuestarias S e muestran a continuación los principales saldos por operaciones no presupuestarias, bien derivados de documentos presupuestarios con retenciones o descuentos o bien por constituir operaciones que no se imputan al presupuesto. Cuadro 7.5.17.1. ACREEDORES NO PRESUPUESTARIOS Saldo inicial Cargos Abonos Saldo Final 413 Acreedores operaciones ptes. aplicar al presupuesto -30 3.960 3.964 -34 418 Acreedores por devolución de ingresos -0 2.117 2.117 -0 419 Otros acreedores no presupuestarios -8 7.045 7.048 -11 475 y 477 Hacienda Pública acreedora -136 1.108 1.121 -149 476 Seguridad Social acreedora -134 1.651 1.660 -142 550 Cuentas corrientes no bancarias 667 11.117 10.811 973 554 Cobros pendientes de aplicación - - 5 -5 559 Otras partidas pendientes de aplicación - - - - TOTAL 359 26.998 26.726 631 Cifras en miles de euros DEUDORES NO PRESUPUESTARIOS Saldo inicial Cargos Abonos Saldo Final 443 Deudores por aplazamiento y fraccionamiento - - - - 447 Deudores por provisiones fondos a justificar - - - - 449 Otros deudores no presupuestarios 0 8 8 0 470 y 472 Hacienda Pública deudora - - - - 471 Seguridad Social deudora - - - - Cuentas corrientes no bancarias - - - - 555 Pagos pendientes de aplicación - - - - 558 Provisiones fondos a justificar y ACF 0 9 9 1 TOTAL 0 17 17 1 Cifras en miles de euros Cuentas intercompañía Con la entrada en vigor del artículo 73bis del TRLGHP, y su posterior desarrollo, entre otros, por los artículos 43 y 57 del Decreto 40/2017, de 7 de marzo, por el que se regula la organización y el funcionamiento de la Tesorería General de la Junta de Andalucía y la gestión recaudatoria, se diseñó un modelo de Tesorería centralizada, en el que la Direc- ción General competente en materia de Tesorería (DGTyDP), asume la competencia para materializar los pagos correspondientes a las obligaciones de las agencias. En concreto: “ La Dirección General competente en materia de Tesorería realizará las fun- ciones de materialización del pago de las obligaciones que se ordenen en el ámbito de las agencias administrativas y de régimen especial cuando existan obligaciones pendientes de pago en la Tesorería General de la Junta de Andalucía a favor de estas agencias. Esta fase del proceso de materialización del pago se realizará aplicando mecanismos de com- pensación y siempre en nombre y por cuenta de estas agencias ”.
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