Page 47 - Memoria de la Junta de Andalucía
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Cuenta General de la
              Comunidad Autónoma de Andalucía
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              MEMORIA DEL INSTITUTO ANDALUZ DE ADMINISTRACIÓN PÚBLICA



              gestión de su Tesorería propia. Actualmente solo el Patronato de la Alhambra y Generalife está
              excluido de este circuito.

              La implementación contable de este procedimiento de pago centralizado, supuso la aparición de
              las denominadas “cuentas intercompañía o multisociedad”, cuentas del subgrupo 550 “Otras
              cuentas no bancarias”, que figuran con saldo acreedor en el balance de la Junta de Andalucía, y
              con saldo deudor en el de las respectivas Agencias, y que reflejan precisamente el saldo a favor
              de éstas últimas resultado neto, de las compensaciones de los cobros y pagos formalizados
              consecuencia de los ingresos y obligaciones materializados por la DGTeso.
              En el siguiente cuadro se muestran los saldos al cierre del ejercicio 2022 de la cuenta
              “intercompañía”, tanto en Junta de Andalucía como en la entidad acreedora, como de la Agencia
              como entidad deudora.

              CUADRO 1.5.17.2


                  Entidad       Cuenta    Saldo             Entidad              Cuenta    Saldo   Diferencia

             Junta de Andalucía 55001008  -3.764,74  Int. And. Administración Pública  55001000  3.764,74  0,00

             Cifras en miles de euros



              CUENTA 413


              Por otro lado, la cuenta 413 “acreedores por operaciones pendientes de aplicar a presupuesto”,
              que recoge las obligaciones derivadas de gastos realizados o bienes y servicios recibidos, para las
              que no se ha producido su aplicación a presupuesto, siendo procedente la misma, presenta el
              siguiente detalle:


              CUADRO 1.5.17.3



             Acreedores Operac. Ptes. imputar Ppto.  Saldo Inicial  Cargos         Abonos        Saldo Final
            Saldo al cierre del ejercicio anterior  -1.678,42
            Movimiento facturas en el ejercicio                     9.125,64       10.324,20
            Otras obligaciones registradas al cierre del
            ejercicio                                               1.739,23        824,62
            Saldo al cierre del ejercicio actual                                                  -1.962,37
            Cta 4130 Acreed operac pendientes aplicar  -715,13      9.123,81       10.206,82      -1.798,14
            Ppto
            Cta 4133 Acreed operac reverso entradas  -1,83           1,83           117,38         -117,38
            Ejer. Sgte.
            Cta 4136 Acreed operac. Ajustes otras   -961,46        1.739,23        824,62          -46,85
            obligaciones
            Total                                   -1.678,42      10.864,87       11.148,82      -1.962,37

           Cifras en miles de euros
   42   43   44   45   46   47   48   49   50   51   52